赴英移民兼供兒子升學 訂立平穩增長投資計劃
港人移民成為大趨勢，英國更是熱門移居地首選之一，由2019年至2020年首7個月計，續領英國國民(海外)護照(BNO)獲批人數約18萬，高課稅是他們必然面對的問題。何先生正考慮移居英國，與今年9月份已到英國升讀大學有個照應。然而，配置總值逾2,000萬元遺產卻令他心煩，擔心稅務問題及資產承傳問題。
的確，英國是實行高稅制的國家之一，最高個人免稅額為12,500英鎊，若年薪高於免稅額，入息稅介乎20％至45％。倘若何先生以BNO移居當地，非當地所賺取的收入或投資，理應繳付入息及資產增值稅，有效管理稅務支出，成為他當下之急。另外，他自覺身體狀況一般，父母突然離世的經歷，讓他感受到生命的變幻無常，若自己一旦不幸突然離開人世，妻兒將失去依靠，故特別希望事先做好資產傳承部署。何先生查詢，是否可透過離岸投資相連保單紓緩稅務壓力，的確，此類保單一方面享複式滾存效應；另一方面，提款安排亦相當靈活，可減輕初期稅務負擔。何先生可選擇每年提取本金的5％，此部份不需要繳付增值稅，亦可作為兒子的生活費，直至退保。進行任何投資前必須了解產品性質，何先生提到的投連險並無保證成份，換言之，投保人要全盤承受投資可能出現虧損的風險；若投資得宜，年回報有機會介乎6％至7％。以2000萬元本金、每年回報7% 同時提取本金5％計，5年後本金加潛在回報約2,830萬元；10年、15年及20年本利和分別是3,153萬元、3,605萬元及4,240萬元。今日港人一窩蜂外逃，難料他日會否回流，靈活運用資更為重要。何先生不希望過早將資產轉移給兒子，同時又擔心一旦自己忽然離世，遺產程序需時頗長，市面投連險保單設有聯名受保人安排，在設立保單時需要填妥相關資料。若何先生不幸離世，也不影響兒子作為受保人的安排，兒子即可每月提款解決生活所需。
均衡配置股債比例
另外，何先生有兩大理財目標，一是在英國倫敦購買物業供兒子居住，並申請400萬元按揭貸款；其次是準備足夠資金給兒子完成學士及博士學位，粗略計大約所需40至50萬元。筆者建議以80萬至100萬元訂立投資計劃，宜作均衡配署，投資股票、亞洲債券及環球債券比例分別為20％、40％及40％，目標是以平穩增長為主。
